Hibaüzenet részlet az ANYK-ban a 65-ös nyomtatvány ellenőrzésekor:
[xx65M-02] D <= C * 0.27. A számlában szereplő adó összege legfeljebb 27%-a lehet az adóalapnak.
Oka:
A program
| • | először számolja a bruttó alapján az alapot és kerekíti, ez az Ön számításai alapján 11357 Ft |
| • | második lépésként, mivel az alap és az áfa összege meg kell, hogy egyezzen a bruttóval, így az áfa értéke 14424-11357 = 3067 |
Ha megnézzük így, hogy az alap szorozva a százalékkal milyen eredményt ad és a filléreket is figyeljük, akkor az alap szorozva áfakulcs valóban „több lesz”
Nézzük meg az a módszert, amikor először az áfa értékét számoljuk ki:
| • | (1-(100/127))*14424 = kerekítve 3067 |
Ha nem számolunk ennyire pontosan, hanem csak azzal, ami az egyszerűsített számlán is megtalálható, hogy a végösszeg 21.26% áfát tartalmaz, egy kicsit még inkább a 3067 érték felé növekszik.
Vagyis ugyan oda lyukadtunk ki, bárhonnan közelítjük meg a számolást, ennél az értéknél a NAV által felállított feltétel, ami semmilyen eltérést nem enged meg, hibára fog futni.
Megoldás:
Ha tud javasolni olyan matematikai módszert, ami ezt a problémát kiküszöböli minden esetben, szívesen fogadjuk és alkalmazzuk. Ugyanakkor felmerül a kérdés, hogy egy olyan számla esetében, amelyiken konkrétan ezek az értékek szerepelnek mint alap és áfa, akkor azzal mi a teendő. Mert a NAV online rendszer az ellenőrzéskor erre nem ad semmilyen hibát.
Véleményünk szerint ez csak úgy oldható meg, ha a NAV módosít ezen az vizsgálaton.