65-ös ÁFA nyomtatvány kerekítési eltérés 02-es, 05-ös lap |
Példa probléma:
Az M nyomtatványok 02-es lapján található tételek összesenje jól jelenik meg az A nyomtatvány 01-02 lapjának 66. sorában, de ettől eltérő összeg van a 01-05-ös lap 105. sor e.) oszlopában.
Oka:
A 105. sor e.) oszlopában a nyomtatvány összesíti a tételeket az M lapok alapján, mégpedig úgy, hogy
| 1. | partnerenként kerekítés nélkül a tételeket összeadja, és az eredményt ezer forintra kerekíti |
| 2. | majd a partnereknél ezer forintra kerekített értékeket adja össze |
A főlapon minden partner összes tétele kerekítés nélkül kerül összesítésre, majd a legvégén ez az érték kerül ezres kerítésre.
Ez a megoldás csak minimálisan csökkenti a korábbi évek jelenségét, amikor a főlap és az M lapok tételenkénti kerekítése miatt volt ugyanez a jelenség.
A bevallás ezen logikájából adódóan a két érték között eltérés lehet! Akár egy partner esetében is lehet ezt reprodukálni egy számla és egy azt helyesbítő számla esetében.
További információért kérjük forduljon a NAV ügyfélszolgálatához.